Stock Options Tax Reporting

Liberty Tax, Inc. Class A Common Stock Ringkasan Data Deskripsi Perusahaan (seperti yang diajukan pada SEC) Kami didirikan di Delaware pada bulan September 2010 sebagai JTH Holding, Inc. Pada bulan Juli 2014, nama perusahaan kami diubah menjadi Liberty Tax, Inc. Untuk lebih mencerminkan bisnis utama kami dan untuk menghilangkan kebingungan di antara pemegang saham dan calon investor yang mencari informasi tentang kami. Kami adalah perusahaan induk untuk JTH Tax, Inc., dba Liberty Tax Service, anak perusahaan terbesar kami, yang didirikan di Delaware pada bulan Oktober 1996. Sebagai perusahaan pertumbuhan yang sedang berkembang berdasarkan undang-undang sekuritas federal yang berlaku, kami tunduk pada persyaratan pelaporan perusahaan publik yang berkurang. Referensi dalam laporan ini sampai tahun adalah tahun fiskal kami, yang berakhir pada tanggal 30 April kecuali jika disebutkan lain, dan semua referensi mengenai musim pajak mengacu pada periode antara 1 Januari dan 30 April tahun yang dirujuk. Kecuali jika konteksnya mengharuskan sebaliknya, persyaratan Liberty Tax, Liberty Tax Service, kami, Perusahaan, kami, dan kami mengacu pada Liberty Tax, Inc. dan anak perusahaannya yang terkonsolidasi. Lebih. Risk Grade Dimana TAX sesuai dengan grafik risiko Konsensus Rekomendasi Info Tambahan Informasi Analis Pialang Riset sebelum anda trading Ingin bertransaksi FX Edit Favorites Masukkan hingga 25 simbol yang dipisahkan dengan koma atau spasi pada kotak teks di bawah ini. Simbol ini akan tersedia selama sesi Anda untuk digunakan pada halaman yang berlaku. Sesuaikan pengalaman NASDAQ Anda Pemilih Warna Latar Belakang Pilih warna latar belakang pilihan Anda: Pencarian Kutipan Pilih halaman target default untuk pencarian kutipan Anda: Real-Time After Hours Berita Pra-Market Flash Kutipan Kutipan Bagan Interaktif Setelan Default Harap diperhatikan bahwa setelah Anda membuat Pilihan Anda, ini akan berlaku untuk semua kunjungan masa depan ke NASDAQ. Jika, sewaktu-waktu, Anda tertarik untuk kembali ke setelan default kami, pilih Setelan Default di atas. Jika Anda memiliki pertanyaan atau mengalami masalah dalam mengubah pengaturan default Anda, silahkan email isfeedbacknasdaq. Harap konfirmasikan pilihan Anda: Anda telah memilih untuk mengubah pengaturan default untuk Pencarian Kutipan. Ini sekarang akan menjadi halaman target default Anda kecuali Anda mengubah konfigurasi Anda lagi, atau Anda menghapus cookies Anda. Yakin ingin mengubah setelan Anda Kami mohon untuk meminta Harap nonaktifkan pemblokir iklan Anda (atau perbarui setelan Anda untuk memastikan javascript dan cookie diaktifkan), sehingga kami dapat terus memberi Anda berita pasar tingkat pertama Dan data yang Anda harapkan dari kami. Bagaimana menghindari pembayaran pajak ganda atas opsi saham karyawan Siapa pun yang berpartisipasi dalam opsi saham karyawan atau rencana pembelian saham di tempat kerja dapat membayar lebih pajak mdash mungkin dengan mdash banyak jika mereka tidak memahami persyaratan pelaporan Yang mulai berlaku pada tahun 2014. Berdasarkan persyaratan, semua broker harus melaporkan biaya berdasarkan Formulir 1099-B untuk saham yang diperoleh dan dijual pada atau setelah 1 Januari 2014, melalui opsi saham karyawan atau rencana pembelian dengan cara yang Dapat mengakibatkan pajak berganda, kecuali jika karyawan membuat penyesuaian pada Formulir 8949. Persyaratan baru tidak berlaku untuk saham terbatas yang diberikan kepada karyawan. LdquoItrsquos sangat membingungkan dan menyeramkan, rdquo mengatakan Barbara Baksa, direktur eksekutif Asosiasi Sumber Daya Rencana Saham Nasional. Ldquo Yang penting adalah jangan berasumsi bahwa basis biaya yang dilaporkan pada Formulir 1099-B benar. Anda harus yakin dengan pemahaman Anda tentang bagaimana ini bekerja untuk melaporkan penyesuaian dan jangan takut IRS akan memperlakukannya sebagai kesalahan pada pihak Anda. Keadilan Kompensasi saham biasa terjadi di Bay Area, terutama di bidang teknologi. Karyawan yang menjual saham perusahaan tahun lalu harus mulai menerima 1099an mereka pada pertengahan Februari. IRS belum keluar untuk memperingatkan pembayar pajak tentang bom waktu yang berdetak ini. Karyawan harus memperhatikan semua hal yang mereka dapatkan dari perusahaan pemberi kerja dan perusahaan pialang mereka dan sangat mempertimbangkan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak. Perusahaan pialang menggunakan Formulir 1099-B untuk melaporkan penjualan saham dan surat berharga lainnya kepada nasabah dan IRS. Dasar biaya adalah apa yang Anda bayarkan untuk saham, termasuk komisi. Hasil yang Anda dapatkan dari penjualan, setelah komisi. Dalam penjualan saham normal, selisih antara basis biaya dan hasil Anda dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal pada Jadwal D. Akhir cerita. Namun, stok yang diperoleh berdasarkan opsi karyawan atau rencana pembelian berbeda. Setidaknya sebagian keuntungan Anda dianggap sebagai kompensasi dan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Ini akan dimasukkan sebagai upah, di dalam kotak 1 dari Formulir W-2 Anda. Tapi penjualan juga harus dilaporkan pada Schedule D. Dan di situlah letak rubinya: Kecuali Anda menyesuaikan basis biaya Anda, dengan menambahkan komponen kompensasi, jumlah itu akan dikenai pajak dua kali mdash sebagai pendapatan biasa dan keuntungan modal. Dari tahun 2011 sampai 2013, pialang memiliki pilihan untuk membuat penyesuaian ini bagi karyawan dan melaporkan dasar biaya yang benar pada Formulir 1099-B. Dan sebagian besar melakukannya. Berdasarkan peraturan baru, broker tidak dapat membuat penyesuaian ini pada saham yang diperoleh pada atau setelah tanggal 1 Januari 2014, melalui opsi saham karyawan atau rencana pembelian. Mereka hanya bisa melaporkan dasar yang tidak disesuaikan, atau apa yang dibayar karyawan untuk persediaan. Untuk menghindari pajak berganda, karyawan harus membuat penyesuaian pada Formulir 8949. Peringatan: Jangan gunakan kotak berlabel ldquo1g Adjustmentsrdquo pada Form 1099-B untuk membuat penyesuaian ini untuk sesuatu yang lain sama sekali. Informasi yang diperlukan untuk membuat penyesuaian mungkin ada dalam bahan tambahan yang disertakan dengan 1099-B Anda. Contoh opsi saham Letrsquos dimulai dengan contoh sederhana: Katakanlah Anda diberi opsi untuk mengakuisisi saham di perusahaan Anda dengan harga 10 per saham. (Kami akan menganggap ini adalah pilihan opsi insentif nonqualified option sedikit berbeda tapi juga termasuk dalam persyaratan baru.) Bila sahamnya berada pada posisi 30, Anda menggunakan pilihan Anda dan sekaligus menjual sahamnya. Anda memiliki keuntungan sebesar 20. Semua itu adalah pendapatan biasa. LdquoPerusahaan akan memotong pajak dan melaporkan bahwa 20 di W-2 Anda sebagai pendapatan. Broker akan menerbitkan 1099 untuk penjualannya. Ini akan mencakup biaya dasar 10, apa yang Anda bayar untuk saham tersebut. Tapi dasar Anda benar-benar 30, rdquo Baksa mengatakan. Untuk menghindari membayar pajak 20 kali itu, Anda harus membuat penyesuaian pada Formulir 8949. Apa yang terjadi jika Anda menggunakan opsi ini pada tahun 2014, bila harga pasar 30, namun tetap memegang saham tersebut dan menjualnya seharga 40 pada tahun 2015 Dalam kasus ini , 20 akan ditambahkan ke W-2 untuk 2014, tapi Anda tidak akan mendapatkan 1099-B untuk tahun 2014. Untuk tahun 2015, Anda akan mendapatkan 1099-B dengan harga 10 di bawah biaya dan 40 dalam penjualan. Untuk menghindari pajak berganda pada tanggal 20, Anda harus membuat penyesuaian pada Formulir 8949. Sisanya 10 akan dikenakan pajak sebagai capital gain. Untuk saham yang diperoleh berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, penyesuaian tergantung pada berapa lama Anda memegang saham setelah pembelian. Skenario terlalu rumit untuk memberi contoh pada saat ini. Perhatikan bahwa peraturan baru hanya berlaku untuk saham yang diperoleh pada tahun 2014 atau yang lebih baru berdasarkan rencana ini. Ini tidak jelas apa yang didapatnya. Beberapa perusahaan pialang menggunakan tanggal opsi saham diberikan pada saat tanggal akuisisi beberapa menggunakan opsi opsi saham. Untuk rencana pembelian saham, tanggal akuisisi biasanya tanggal pembelian, kata Baksa. Bagaimanapun, untuk saham yang diakuisisi di bawah salah satu dari rencana ini sebelum tahun 2014, pialang memiliki pilihan untuk melaporkan dasar yang benar (disesuaikan) atau dasar yang salah (tidak disesuaikan). Tidak semua broker melaporkannya dengan cara yang sama. Untuk konsistensi, beberapa broker, termasuk E-Trade and Fidelity, akan melaporkan dasar yang tidak disesuaikan untuk semua saham yang dijual pada tahun 2014 berdasarkan rencana ini terlepas dari kapan mereka diakuisisi. Kesetiaan akan mencakup dasar yang disesuaikan dalam dokumen tambahan. Charles Schwab mengambil satu pendekatan untuk opsi saham dan satu lagi untuk rencana pembelian saham. Ini mencatat bahwa pilihan biasanya tidak rompi, atau tersedia untuk dijual, paling tidak satu tahun setelah tanggal pemberian. Akibatnya, sangat sedikit pelanggan yang menjual saham di tahun 2014 yang juga diberikan pada tahun 2014. Jadi untuk tahun 2014, akan melaporkan dasar yang disesuaikan untuk semua saham yang diperoleh melalui opsi. Untuk tahun 2015 dan setelah itu, akan dilaporkan secara tidak disesuaikan untuk semua opsi saham. Untuk saham yang diakuisisi berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Schwab akan melaporkan basis yang tidak disesuaikan untuk semua saham, terlepas dari kapan mereka diakuisisi. Intuit, pembuat TurboTax, mengatakan bahwa karyawan yang menggunakan perangkat lunak persiapan pajaknya akan dapat melakukan penyesuaian yang benar melalui proses wawancara. Tanpa mengetahui bagaimana broker mempublikasikannya, kami akan melakukannya dengan benar, rdquo mengatakan Bob Meighan, seorang wakil presiden dengan TurboTax. Tidak ada penyesuaian yang dibutuhkan Bruce Brumberg, pendiri Mystockoptions, mengatakan kebanyakan orang yang menjual saham yang diperoleh melalui opsi atau rencana pembelian akan memiliki kompensasi pendapatan dan perlu melakukan penyesuaian pada Formulir 8949 (kecuali broker telah melakukan penyesuaian). Satu-satunya saat mereka tidak memiliki kompensasi, dan tidak perlu melakukan penyesuaian, adalah jika mereka: bullExercised opsi saham insentif dan menahannya cukup lama untuk mendapatkan disposisi kualifikasi (setidaknya dua tahun dari tanggal pemberian hibah dan satu tahun sejak pembelian) . BullExercised opsi saham insentif dan menjual saham kurang dari yang mereka bayarkan. Saham bullSold diperoleh melalui rencana pembelian kurang dari harga pembelian dalam disposisi kualifikasi. Persyaratan pelaporan baru tidak berlaku untuk saham terbatas. Karyawan tidak membayar apapun untuk saham terbatas. Ketika rompi, seluruh nilai pada tanggal vesting diperlakukan sebagai kompensasi dan ditambahkan ke W-2 mereka untuk tahun itu. Misalkan seorang karyawan mendapat stock terbatas yang bernilai 1.000 saat rompi dan 1.500 saat terjual. 1.000 diperlakukan sebagai kompensasi dan ditambahkan ke employeersquos W-2. Saat stok terjual, broker akan mengirimkan hasil penjualan 1099-B dari 1.500. Ini tidak pernah harus memberikan dasar biaya pada 1099-B, dan masih tidak. Beberapa mungkin memberikan dasar biaya dan jika mereka melakukannya, biasanya dasar yang disesuaikan, yaitu 1.000. Kathleen Pender adalah kolumnis San Francisco Chronicle. Net Worth berjalan pada hari Selasa, Kamis dan Minggu. E-mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpenderPanduan Lengkap Anda untuk Opsi Saham Karyawan dan Formulir Pelaporan Pajak Majikan sering mengkompensasi karyawan dengan tunjangan selain hanya membayar cek. Opsi saham dan rencana pembelian saham menjadi semakin populer. Berikut adalah beberapa pilihan dan rencana saham karyawan yang lebih umum, dan formulir pelaporan pajak yang diperlukan, untuk membuat waktu pajak kurang menimbulkan stres. Opsi dan rencana saham karyawan Rencana Pembelian Saham Karyawan (ESPP) Program sukarela ini, yang diberikan melalui atasan Anda, memungkinkan Anda membuat iuran gaji untuk digunakan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon. Diskon bisa sampai 15 lebih rendah dari harga pasar. Umumnya ada periode penawaran dimana karyawan dapat memberikan kontribusi untuk program ini. Harga pasar saham untuk pembelian kemudian ditentukan pada tanggal pembelian, dimana kontribusi karyawan digunakan untuk membeli saham dengan harga diskon atas nama karyawan. Berdasarkan berapa lama karyawan memegang saham, diskonto dianggap sebagai pendapatan biasa dan termasuk dalam Formulir W-2 oleh majikan (posisi tidak memenuhi syarat) atau dianggap sebagai pendapatan capital gain dan dicatat pada saat penjualan (posisi kualifikasi). Untuk posisi nonqualifying. Biaya dasar yang disesuaikan adalah pendapatan kompensasi yang dilaporkan pada Formulir W-2 ditambah biaya akuisisi Anda. Untuk posisi kualifikasi. Dasar biaya Anda hanyalah biaya perolehan yang memungkinkan diskon diterima dilaporkan sebagai capital gain daripada pendapatan biasa. Unit Saham Terbatas (RSU) Unit saham ini diberikan kepada karyawan sebagai bentuk kompensasi. Karyawan tidak menerima saham pada saat penghargaan tersebut, namun memiliki rencana pelelangan khusus yang diuraikan saat karyawan tersebut akan menerima saham tersebut. Pada saat rompi saham, karyawan menerima unit dan nilai pasar wajar (FMV) dari saham yang diterima pada tanggal tersebut dianggap sebagai pendapatan. Bergantung pada rencana pengusaha, Anda dapat memilih untuk membayar pajak atas penghasilan pada saat saham tersebut diberikan, pada saat stok rompi, atau pada tanggal rompi. Jumlah yang dilaporkan kepada Anda sebagai pendapatan pada Formulir W-2 oleh atasan Anda pada saat rompi saham kemudian akan menjadi basis biaya penyesuaian Anda di unit saham ini. Incentive Stock Options (ISO) Persyaratan untuk unit ISO lebih ketat dan pada gilirannya memberikan perlakuan pajak yang lebih baik. Unit ISO harus diadakan setidaknya satu tahun setelah opsi dieksekusi. Selain itu, Anda tidak bisa menjual sahamnya sampai setidaknya dua tahun setelah opsi diberikan kepada Anda. Untuk alasan ini, diskon yang Anda terima dengan membeli opsi ini dikenai pajak sebagai keuntungan modal jangka panjang. Yang menghasilkan tingkat pajak yang lebih rendah daripada pendapatan biasa. Nonqualified Stock Options (NSO) Sementara unit ISO lebih ketat, unit NSO lebih umum. Opsi saham ini akan menghasilkan pendapatan biasa dan capital gainloss. Bila opsi ini diberikan, mereka diberikan dengan harga yang telah ditentukan. Hal ini memungkinkan karyawan untuk menggunakan opsi ini pada harga tersebut terlepas dari harga saham pada tanggal opsi dieksekusi. Bila opsi dieksekusi, karyawan tersebut memiliki pendapatan biasa untuk selisih antara harga yang mereka bayar (harga hibah) dan nilai pasar wajar (FMV) pada tanggal pembelian saham tersebut (harga pelaksanaan). Jika Anda memiliki penghasilan kompensasi dari atasan Anda di tahun berjalan, pendapatan ini termasuk dalam Formulir W-2 di Kotak 1. Jika Anda menjual unit saham untuk menutupi pajak, informasi ini termasuk dalam Formulir W-2 juga. Anda harus meninjau Kotak 12 dan 14, karena ini akan menjelaskan pendapatan apa pun yang termasuk dalam Formulir W-2 Anda terkait dengan opsi saham karyawan Anda. Formulir 1099-B Anda akan menerima Formulir 1099-B pada tahun Anda menjual unit saham. Formulir tersebut melaporkan adanya keuntungan atau kerugian modal akibat transaksi pengembalian pajak Anda. Anda harus meninjau catatan investasi Anda untuk memverifikasi jumlah biaya berdasarkan Formulir 1099-B. Dasar biaya pada formulir 1099-B Anda didasarkan pada informasi yang tersedia untuk broker Anda. Jika informasi yang tersedia tidak lengkap, jumlah biaya Anda mungkin salah. Jika jumlah biaya berdasarkan Formulir 1099-B tidak sesuai dengan dasar biaya yang disesuaikan berdasarkan catatan Anda, masukkan kode penyesuaian B dalam TaxACT. Demikian pula, Formulir W-2 Anda mungkin tidak termasuk basis biaya Anda pada Formulir 1099-B, jadi Anda akan ingin memasukkan jumlah penyesuaian dengan kode B. Jika Formulir Anda 1099-B tidak memiliki nilai biaya, Anda harus tetap menghitung dan melaporkan Dasar biaya Anda atas pengembalian pajak Anda. Formulir 3921 dikeluarkan untuk opsi saham insentif pada tahun mereka dipindahkan ke karyawan tersebut. Formulir ini mencakup informasi yang diperlukan untuk melaporkan penjualan unit-unit ini dengan benar saat Anda memutuskan untuk menjualnya di masa mendatang. Meskipun Anda tidak perlu memasukkan informasi dari Formulir 3921 ke dalam pengembalian pajak Anda pada tahun Anda menerima formulir tersebut, Anda harus menyimpan formulir tersebut dengan catatan investasi Anda. Formulir 3922 dikeluarkan untuk opsi saham karyawan yang Anda beli tapi jangan jual. Karena Anda belum menjual saham, persyaratan holding period belum ditentukan. Oleh karena itu, majikan tidak memasukkan penghasilan kompensasi pada Formulir W-2 Anda sebagai penghasilan biasa. Formulir 3922 diberikan kepada Anda untuk penggunaan masa depan Anda saat Anda menjual unit dan perlu melaporkan penghasilan atas pengembalian pajak Anda. Seperti Form 3921, simpan Form 3922s dengan catatan investasi Anda. TaxAct membuat persiapan dan pengajuan pajak Anda dengan cepat, mudah dan terjangkau sehingga Anda mendapatkan pengembalian dana maksimum Anda. Kesepakatan terbaiknya dalam pajak. Mulai sekarang gratis atau masuk ke Akun TaxAct Anda. Terimakasih untuk informasi yang saya punya pertanyaan8230 akuntan pajak saya memenangkan pajak 2014 saya tanpa formulir 3921. Akuntan akuntan saya tidak pernah mengajukan atau mendistribusikan salah satu dari bentuk ini dan sepertinya mereka merasa perlu. Saya menjalankan pilihan saya pada tahun 2014 dan terjual pada tahun 2015. Saya memiliki perpanjangan pajak sampai Oktober tapi saya harus terus bersikeras untuk menerima 3921 saya. Apakah ini mengharuskan mereka memberikannya kepada saya Terima kasih atas bantuan Anda Speak Your Mind Cancel reply